조회종합소득세는 연중 발생한 소득에 대한 세금으로, 개인 사업자와 전문직 종사자에게 적용되며, 대부분의 경우 중간예납을 해야 합니다.
이 글에서는 조회종합소득세 중간예납 절차를 쉽게 이해하고, 스스로 완벽하게 예납하는 데 도움을 알려드리겠습니다.
절차, 고지서, 유의사항에 대한 모든 필수 내용을 단계별로 알아보세요. 과세표준 산출과 세액 계산 방법을 포함한 중간예납 절차의 모든 단계를 정리해 알려드리겠습니다.
또한 중간예납 고지서에 표시되는 중요한 정보와 결제 기한, 제출 방법에 대해 설명해 제공합니다.
마지막으로 중간예납과 관련한 유의사항을 살펴보고, 실수를 방지하고 감사를 최소화하기 위한 방법을 알려알려드리겠습니다.
이 안내를 읽은 후에는 조회종합소득세 중간예납을 자신 있게 완벽히 제출할 수 있을 것입니다.
중간예납 확인 절차
중간예납 확인 절차를 이해하여 올바르게 예납을 진행해 보세요.
아래와 같은 3가지 방식으로 확인할 수 있습니다.
- 국세청 홈택스
- 금융권 홈페이지
- 중간예납 고지서 발송
국세청 홈택스를 통한 확인 시, 로그인 후 “세금공지 > 세액·납부조회 > 중간예납조회” 메뉴를 선택하면 확인 할 수 있습니다.
금융권 홈페이지에서는 해당 금융권에 가입 후 ‘세무(납세확인서)’ 메뉴를 통해 확인할 수 있습니다.
중간예납 고지서는 원칙적으로 전자고지서 서비스를 통해 발송됩니다.
전자고지서에 등록된 📧이메일 주소나 휴대📞전화 번호로 고지됩니다.
📧이메일이나 휴대📞전화를 등록하지 않은 경우에는 종이 고지서가 우편으로 발송됩니다.
중간예납 고지서에는 납부기한, 납부금액, 입금처 등의 정보가 포함되어 있습니다.
납부기한을 지키지 않으면 연체료나 과태료가 부과될 수 있으니 주의하세요.
고지서를 받은 후에는 반드시 내용을 확인하고 납부기한 내에 예납을 수행하세요.
납부를 하면 납부확인서가 발급되며, 이를 통해 납부내역을 확인할 수 있습니다.
고지서 이해 팁
- 조회종합소득세 중간예납액은 소득원천징수액과 감면세액을 고려해서 계산된 것입니다.
- 조회종합소득세 중간예납 고지서에는 납부기한, 납부 금액, 납부방법, 납부처 등이 명시되어 있습니다.
납부 방법
| 방법 | 납부 경로 | 구체적 방법 | 수수료 |
|---|---|---|---|
| 국세청 인터넷 전자납부 | 국세청 홈택스 홈페이지 | 자세한 방법은 “납부방법” → “전자납부” | 없음 (국민은행 제외) |
| 계좌 이체 | 온라인 뱅킹, 방문 송금, ATM | 계좌번호: 국세청 지정 은행 계좌 | 은행별 수수료 적용 |
| 현금 납부 | 국세청, 세무서, 은행 | 구체적인 납부처 및 시간은 홈텍스 조회 가능 | 없음 |
| 휴대폰 납부 | 휴대폰 결제 앱 | 신용카드, 핸드폰 소액결제 등 | 과표 별 수수료 적용 |
납부 기한이 지나면 연체세와 가산금이 부과되므로 납부 기한을 꼭 지키세요.
지켜야 할 유의사항
“작은 일에 주의를 기울이는 것이 결국 큰 결과를 가져온다.” – 크리스 더커
납부기한 준수
납부기한은 예납분기 내 15일이며, 이 기한을 넘어납부하면 가산세가 부과될 수 있으므로 꼭 기한을 지켜 납부하세요.
“세금은 사회를 위해 필수적인 공헌입니다.” – 마틴 루터 킹 주니어
예납세액 확인
국세청에서 발송하는 예납고지서를 통해 예납세액을 확인하세요. 자산증식세 또는 세무 대행사를 이용한 분은 추가로 납부해야 할 세액이 발생할 수 있으니 이에 대한 고지도 확인하세요.
“세금은 국가의 삶을 유지하기 위한 연료입니다.” – 알베르트 아인슈타인
분할납부 이용 고려
납부금액이 큰 경우
- 연월별
- 분기별
- 연 4회
로 분할납부하여 부담을 줄이는 방법을 고려하세요.
“세금을 내는 것은 시민의 의무입니다.” – 존 F. 케네디
납부수단 확인
예납세는 온라인 납부, 은행이체, 무인입금기, 텔러창구 등 다양한 방법으로 납부할 수 있습니다. 자신에게 편리한 납부수단을 선택하여 기한 내에 꼭 납부하세요.
“정확성은 좋은 납세의 열쇠입니다.” – 국세청
입금 오류 시 조치
- 납부 계좌 착오
- 금액 입력 오류
- 납부자가 실수
등으로 인해 입금 오류가 발생하면 최대한 빠르게 국세청에 연락하여 조치를 취하세요.
선납금 계산 방법
1, 과세표준과 과세금액 구하기
- 과세표준은 전년도 사업소득과 근로소득 등의 합계입니다.
- 과세금액은 과세표준에 세율을 적용하여 계산합니다.
- 과세표준이 2000만원 미만인 경우 18%세율이 적용됩니다.
근로소득
연말정산에서 지급받은 연소득세 납부액을 명세서에서 확인할 수 있습니다.
연말 정산에서 납부하지 않은 세금이 있다면 반드시 합산해야 합니다.
사업소득
작년 사업소득 + 자가용 감가상각비 + 사업주배당소득 – (사업주배당금 + 사업자 건강보험 수납금) = 과세표준
과세표준을 구한 후 정산세, 예비세, 분할세를 차감한 금액을 과세표준으로 합니다.
2, 중간납기세액 계산
- 중간납기세액은 과세금액의 25%입니다.
- 중간납기세액이 50만원 미만이 되는 경우에도 납부해야 합니다.
- 중간납기세액에서 예납세액을 차감한 금액을 납부하게 됩니다.
예납세액
특별조세, 종합주택자산세, 종합예산세 등의 합계입니다.
<u class=”chatgin-highlight”>해당 세금을 납부하지 않은 경우에도 0원으로 계산하여 중간납기세액에서 차감합니다.
중간납기세액 납부 시기
예년 7월 1일 ~ 7월 10일 사이에 납부해야 합니다.
납부기한은 연장되지 않습니다.
극단적인 사유로 납부기한을 넘긴 경우 체납이 됩니다.
3, 추가정보
- 중간예납세를 미납하면 가산세와 연체세가 부과됩니다.
- 중간예납금은 연말정산에서 납부할 세금에서 차감됩니다.
- 다수의 사업장이 있는 경우 각 사업장별로 따로 계산하여 합산하여 납부해야 합니다.
납부 기한과 연체료
납부 기한은 일반적으로 고지서 발행일로부터 14일 내로 정해진다. 기한 내에 납부하지 못하면 연체료가 부과될 수 있다. 연체료율은 미납액에 대한 연 14.6%이다. 연체료를 피하려면 정확하고 적시에 예납금을 납부하는 것이 중요하다.
“중간예납 납부 기한을 준수하여 연체로 인한 추가 비용을 피하는 것이 필수적이다.”
‘조회종합소득세 중간예납’에 대한 완벽한 안내 | 절차, 고지서, 유의사항 자주 묻는 질문 TOP 5
Q. ‘조회종합소득세 중간예납’에 대한 가장 궁금한 질문은?
A. ‘조회종합소득세 중간예납’의 결제 시기와 납부액 산출 방법이 가장 많이 묻는 질문입니다.
Q. ‘조회종합소득세 중간예납’ 하고 싶는데 절차가 궁금해요
A. 국세청 누리집이나 세무서를 방문하여 필요 서류를 제출하면 절차를 진행할 수 있습니다. 온라인 신청도 할 수 있습니다.
Q. ‘조회종합소득세 중간예납’ 고지서가 언제 오나요?
A. 예년에는 6월말~7월초에 고지서가 발송됩니다. ‘조회종합소득세 중간예납’ 의무 대상자에게만 발송되니 확인해 보세요.
Q. ‘조회종합소득세 중간예납’ 대상이면 반드시 납부해야 하나요?
A. 예, ‘조회종합소득세 중간예납’ 의무 대상자는 반드시 납부해야 합니다. 다만 특정 사유로 인해 납부가 어려울 경우 세무서에 신청하여 면제나 연기가 할 수 있습니다.
Q. ‘조회종합소득세 중간예납’에 대한 자세한 공지는 어디서 볼 수 있나요?
A. 국세청 누리집이나 세무서에서 관련 공지서를 열람할 수 있습니다. 또한 📞전화 연락나 온라인 상담을 통해 연락 할 수 있습니다.